Você sabe o que é come-cotas? Entende como ele pode impactar a rentabilidade de suas aplicações em Fundos?
Em geral, investir em Fundos de Investimentos tende a ser uma boa alternativa para aumentar a rentabilidade de suas aplicações e diversificar sua carteira. Ademais, nesse tipo de ativo, há opções disponíveis para os mais variados perfis.
Porém, deve-se sempre estar atento à tributação de Fundos de Investimentos. É aqui que entra, então, a importância de se saber o que é come-cotas, uma das cobranças mais recontes em Fundos.
Neste artigo, falaremos especificamente sobre o come-cotas. Explicamos como é o funcionamento dessa tributação e quais fundos são afetados por ela. Além disso, apontaremos os principais cuidados a serem tomados ao investir em Fundos de Investimentos. Saiba mais abaixo!
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O que é come-cotas?
Este apelido curioso é bastante ouvido entre as pessoas atuantes no mercado financeiro: come-cotas.
Em suma, este nome é dado à antecipação do recolhimento do Imposto de Renda (IR) sobre a rentabilidade da aplicação em Fundos de Investimentos.
Essa antecipação basicamente “come” uma porcentagem das cotas do cotista durante o seu período de aplicação. Essa porcentagem é referente à rentabilidade alcançada.
Assim, em vez de o Imposto de Renda ser recolhido após o resgate do investimento, o come-cotas retém parte da rentabilidade diretamente na fonte.
O recolhimento acontece todo semestre, mais especificamente em maio e novembro - nos últimos dias úteis desses meses.
Como funciona a tributação?
Em síntese, o come-cotas antecipa o imposto cobrado sobre o rendimento, não sobre o valor total das cotas. São tributados os seguintes fundos:
- Fundos de Crédito Privado;
- Fundos Cambiais;
- Fundos Multimercado;
- Fundos de Renda Fixa (como o Fundo Referenciado [DI]).
Ademais, a cobrança segue uma tabela regressiva - conforme o tempo de aplicação. Em suma, quanto mais tempo o dinheiro ficar investido no fundo, menor será a fatia “abocanhada” pelo come-cotas.
De modo geral, a cobrança do Imposto de Renda funciona da seguinte maneira:
Fundos de Curto Prazo
- Em aplicações de até 180 dias, a cobrança é de 22,5%;
- Em aplicações de 181 dias ou mais, a cobrança é de 20%.
Fundos de Longo Prazo
- Em aplicações de até 180 dias, a cobrança é de 22,5%;
- Em aplicações de 180 dias a 360 dias, a cobrança é de 20%;
- Em aplicações de 361 dias a 720 dias, a cobrança é de 17,5%;
- Em aplicações de 721 ou mais, a cobrança é de 15%.
Então, o come-cotas antecipa essa cobrança da seguinte forma: nos Fundos de Curto-Prazo (com prazo médio igual ou inferior a 365 dias), o come-cotas é equivalente a 20%. Já nos de longo prazo, a antecipação do IR é de 15%.
Caso haja a necessidade de saque antes do período mínimo de cobrança, é preciso pagar a diferença do imposto. Em resumo, quando se faz o resgate, ocorre o cálculo da diferença. Tal cálculo é realizado entre o valor antecipado pelo come-cotas e a alíquota do IR em que o investimento se encontra (conforme os valores e períodos expressos acima).
Por fim, alguns fundos não são tributados. As exceções para o come-cotas são:
- Os Fundos de Ações (a tributação é fixa em 15% e realizada no resgate);
- Os Fundos de Debêntures Isentas (não se cobra IR de pessoa física nesses fundos);
- Os Fundos Imobiliários; e
- Os Fundos de Previdência.
Quais cuidados precisam ser tomados?
Em suma, a principal desvantagem do come-cotas é a retirada semestral de uma parte do rendimento das cotas.
Se houvesse a incidência do IR apenas no saque, as cotas provavelmente obteriam uma valorização mais escalonada por um longo tempo antes do resgate.
Por isso, é importante considerar o come-cotas nos cálculos de valorização e de rendimento dos investimentos a serem realizados nos fundos que irão compor a sua carteira.
Afinal, não adianta pensar apenas no valor bruto da renda; o processo de investimento envolve tributos e taxas que impactam esses números.
Para investir melhor o seu dinheiro, é essencial saber em qual tipo de fundo você pretende investir e se ele está, de fato, alinhado com as suas expectativas de retorno.
Além disso, procure entender quais são seus objetivos com as alocações e qual é o seu perfil de investidor. Esse autoconhecimento é essencial para você realizar as aplicações corretas.
Como comentamos, saber o que é come-cotas é de grande valia para entender melhor as perspectivas de rentabilidade e ganhos com certos Fundos de Investimentos.
Por fim, esperamos que este artigo tenha ajudado você a entender melhor o que é come-cotas. Caso tenha alguma dúvida, deixe seu comentário abaixo. Estamos sempre prontos para ajudá-lo!
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